上海政法学院文件
工作规定》等四个文件的通知
各二级学院、部、处、办：
为进一步健全学校内部审计制度,规范内部管理，更好地发挥内部审计服务于学校改革发展的作用，现将在2015年第3次校长办公会上讨论通过的《上海政法学院内部审计工作规定》等四个文件印发给你们，请遵照执行。
特此通知。
附件：1.《上海政法学院内部审计工作规定》
2.《上海政法学院预算执行情况审计实施办法》
3.《上海政法学院工程审计办法》
4.《上海政法学院采购审计办法》
（此页无正文）
上 海 政 法 学 院
上海政法学院办公室 | 2015年1月19日印发 |
附件3：
上海政法学院工程审计办法
第一条 根据国家教育部令[2000]16号《教育部皇家永利,皇家永利网站进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》、沪教委发[2006]38号《上海市高等学校基本建设管理和监督的若干规定（试行）》、以及《学校内部审计工作规定》，制订本实施办法。
第二条 实施工程建设项目审计的目的，是为加强学校工程建设项目投资控制，促进提高投资效益，减少损失浪费，降低工程造价，发挥审计在工程建设过程中的积极作用。
第三条 本办法所称工程建设项目，是指经批准立项的基建工程项目和修缮工程项目。
第四条 审计处对 200 万元以下的工程建设项目、修缮工程项目可实行结算审计，也可实行全过程跟踪审计。
第五条 审计处对 200 万元（含200万）以上的工程建设项目实行全过程跟踪审计，包括对工程建设项目的招投标、经济合同、物资采购、设计概算、施工预算及竣工结算等经济活动的合规合法性和效益性，进行审计监督。
第六条 实行跟踪审计的项目，审计处应当：
（一）参加工程例会，参与讨论工程项目经费管理、造价控制的有关事项，及时提出审计意见。
（二） 经常深入现场，了解工程建设各方面的情况，发现问题及时以口头或书面形式报告。
（三） 对工程合同进行事前审计。根据业务部门在合同签定前送交的初稿，对合同预算及有关条款的合理性进行审核，提出书面意见或建议。
（四） 参与工程物资的采购工作。协助业务部门进行市场调查，“货比三家”，并对订货价格进行询价审核，提出建议。
（五）工程竣工后，实施竣工结算审计。对是否超预算及原因分析、建设成本控制等提出审计报告。
第七条 为加大审计的力度，可委托社会审计机构进行跟踪审计，审计处与其配合并做好协调工作。
第八条 未实行跟踪审计的工程建设项目，实行预算、决算必审制度。
第九条 对“闭口合同”不实行决算必审制度，但对“闭口合同”签订前的预算实行必审制度。
第十条 审计处可根据具体情况，采取自审或委托社会审计机构审计的形式。审计处对社会审计机构受托开展的项目审计结果的真实性、合法性进行监督，并做好社会审计机构人员聘用、更换和报酬支付等监督工作。
第十一条 业务部门在工程竣工并经质量验收合格后的60日内，负责将工程竣工结算、批准工程立项的有关文件、工程概（预）算、施工合同、完整竣工图纸、设计变更文件（图纸）、签证单、竣工验收报告、设备材料发票复印件等资料一并送审计处进行审计。
第十二条 对10万元以下的修缮工程审计项目，送审资料完整情况下，审计处须在1个月内完成审计；对10万元以上的修缮工程审计项目，送审资料完整情况下，审计处须在2个月内完成审计（均以正式签收日期为准）。
第十三条 在竣工结算未审定前，工程付款应控制在单项工程合同总价或总造价的70%以内（以清单公开招投标的项目，可控制在85%以内），超过部分，财务部门可拒绝付款；竣工结算审定后，财务部门可依据审价报告和合同，付至工程审定总价的93%，通过政府审计一个月内支付总价的2%，合同无约定必须通过政府审计的项目，财务部门可依据审价报告和合同，付至工程审定总价的95%，总价的5%作为质量保证金；工程质保期满后，如无质量问题，经使用部门、管理部门、分管院领导签字同意后，按合同约定的方式支付质保金。
第十四条 委托审计的工程审计费按沪建计联[2005]834号、沪价费[2005]056号文件执行。
第十五条 未经审计的工程结算款项，财务部门应当拒绝支付。
第十六条 本办法自印发之日起实行，由学校审计处负责解释。
